Сегодня налоговые органы практически в режиме реального времени сопоставляют банковские операции, электронные счета-фактуры, онлайн-кассы и данные контрагентов. Благодаря этому многие нарушения выявляются ещё на ранних этапах.
Как отмечает в своём Telegram-канале эксперт Qazaq Expert Club, финансист и налоговый консультант Раушан Тасшоинова, одной из главных проблем малого бизнеса остаётся работа «по старым привычкам».
По её словам, после изменений в Налоговом кодексе в 2026 году предприниматели всё чаще сталкиваются с ошибками в повседневной деятельности, которые напрямую отражаются на расходах компании.
Среди наиболее распространённых проблем — неправильно выбранный налоговый режим, несвоевременная постановка на учёт по НДС, ошибки при выплатах физическим лицам, отсутствие полного пакета документов по сделкам и задержки со сдачей отчётности.
Отдельное внимание эксперт обращает на смешение личных и бизнес-операций. Использование личных банковских карт для предпринимательской деятельности, неучтённые переводы и расхождения между онлайн-кассой и фактическими поступлениями всё чаще вызывают вопросы со стороны налоговых органов.
Серьёзные риски связаны и с НДС. С 2026 года порог обязательной регистрации в качестве плательщика НДС составляет 10 000 МРП — около 43,2 млн тенге. При превышении этого уровня без своевременной регистрации компании грозит штраф в размере 50 МРП, а также дополнительное начисление 15% от оборота, проведённого без постановки на учёт.
Кроме того, налоговые органы всё чаще оценивают не только документы, но и фактическую возможность поставщика выполнить заявленные работы или услуги — наличие сотрудников, ресурсов и подтверждения исполнения обязательств.
Одним из наиболее чувствительных изменений 2026 года эксперт называет ограничения по налоговым вычетам при работе с поставщиками на упрощённой декларации. Теперь компании на общеустановленном режиме теряют право на вычеты по товарам, работам и услугам, приобретённым у таких контрагентов.
По словам Тасшоиновой, это может приводить к прямым финансовым потерям даже при отсутствии штрафов. Например, если ТОО на общеустановленном режиме приобретает услуги на 10 млн тенге у поставщика на упрощёнке, дополнительная нагрузка только по корпоративному подоходному налогу может составить около 2 млн тенге.
Эксперт также рекомендует внимательнее подходить к работе с иностранными контрагентами. По её словам, многие компании недооценивают налоговые последствия при оплате маркетинговых услуг, подписок и сервисов нерезидентов, хотя оценивать риски необходимо ещё на этапе заключения договора.
«Налоговая система становится всё более цифровой и чувствительной к любым несоответствиям. Поэтому бизнесу важно регулярно пересматривать налоговый режим, структуру расчётов и работу с контрагентами. Во многих случаях профилактика обходится значительно дешевле, чем последующие штрафы и доначисления», — отмечает эксперт.
*По данным БНС на 1 января 2026 года
Похожие материалы
